Государственная налоговая служба (ГНС) напоминает, что 1 апреля 2025 года вступили в силу положения Закона № 34/2024 о расчетах наличными деньгами, в котором четко установлены правила, лимиты, контроль и санкции, применяемые к использованию наличных денег.
Новый закон распространяется на широкий круг налогоплательщиков, включая:
- юридические лица всех форм (за исключением государственных органов и учреждений);
- филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов;
- некоммерческие организации;
- физические лица, осуществляющие предпринимательскую или профессиональную деятельность (в сфере юстиции или здравоохранения);
- физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, при приобретении ими недвижимости или транспортных средств у других физических лиц.
Лимиты на наличные платежи и поступления
Согласно новым правилам юридические лица не могут осуществлять расчеты наличными деньгами:
- свыше 100 000 леев в месяц другим юридическим или физическим лицам, осуществляющим хозяйственную или профессиональную деятельность;
- свыше 100 000 леев в месяц физическим лицам, не осуществляющим предпринимательскую деятельность (за некоторыми исключениями, указанными в законе);
- более 100 000 леев в год на закупку металлических отходов, бумаги, пластика, стекла и т. д.;
- более 200 000 леев в год на закупку сельскохозяйственной продукции в натуральном виде;
- более 600 000 леев в год на закупку растительной продукции у частных лиц, занимающихся сбором; более 100 000 леев в год для дивидендов, выплачиваемых наличными;
- более 100 000 леев в год по кредитам, предоставляемым наличными.
Также запрещается взимать с физического лица наличными сумму, превышающую 100 000 леев, единовременно, за исключениями, предусмотренными законом, передает noi.md
Штрафы от 3% до 18%
Несоблюдение этих положений влечет за собой санкции в размере от 3% до 18% от суммы транзакции в зависимости от серьезности нарушения.
Обращение властей
Государственная налоговая служба призывает налогоплательщиков соблюдать новые правила и осуществлять свою деятельность добросовестно, в соответствии с действующим налоговым законодательством.
«Правильное применение правовых норм обеспечивает справедливую экономическую среду и предотвращает риски санкций», — подчеркивает ГНС.